热心网友的回答：
企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计资讯资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部採取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
从上述定义可知，内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。
最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计资讯资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强複核方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋複杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、资讯与沟通、监控等五个相互联络的要素 内部控制的最高目标就是促进组织目标的实现，具体目标是为了合理保证：
1.经营的效率和效果
2.财务报告的可信性
3.相关法律法规的遵循
️企业实行内部控制的目的和意义是什么?
天行健管理谘询的回答：
加强企业内部控制规範化建设的意义：
1、提高管理层对内控的认识程度，全面进行企业内部控制规範化建设。
只有管理层重视内控制度建设，切实按照财政部等规定要求稳步实施内控规範体系，才能逐步实现内部控制的系统化。具体包括：
（1）企业应组成专门领导班子，加强对内部控制建设工作的指导及宣传。只有企业各级人员认识上得到了提高，企业各个业务部门或人员才能真正地贯彻企业的各项制度，在业务运作过程中才能真正相互影响、相互制约。因此，提高经营者对内控制度的认识极为重要。
（2）企业应当统筹规划，根据相关规定，健全适合本单位实际的内部控制制度。
（3）建立员工培训机制，通过培训，使员工更具工作责任感，明确自己工作的重要性，养成良好的工作习惯，树立主人翁的思想认识。
（4）建立良好的资讯沟通系统，保证企业内部控制效果。良好的资讯沟通系统可以使企业管理者及时掌握企业运营状况，以便为生产经营决策提供全面、及时、準确的资讯，保证企业内部控制的效率和效果。
（5）加强内部审计监督，提高内审的独立性以及资讯上报的畅通性，提高审计人员的素质及职业道德水平。
（6）在企业範围内选择管理基础较好的部门开展内部控制制度试点，发现并及时解决执行过程中存在的问题，总结经验，逐步推广。
2、加强企业的外部环境监督。
各级财政部门应做好对企业、会计师事务所等有关单位的政策业务指导，并将企业内部控制规範纳入会计人员等专业人员继续教育範围。加强对会计师事务所业务监督，提高执业人员职业道德水平，提高会计师事务所审计监督的独立性和规範性。
总之，企业内控是一个不断提高和优化的过程。企业开始实施内部控制时，不可避免地存在一些缺陷，这就需要企业根据自身变化发展不断完善，建立一个适合本企业的规範化的内部控制体系。
️什么是企业内部控制？
玖兰枢的回答：
企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防範风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规範。
企业内部控制要素
（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设定及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任等。
（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，採用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）资讯与沟通。资讯与沟通是企业及时、準确地收集、传递与内部控制相关的资讯，确保资讯在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括日常监督检查和专项检查，以此评价内部控制的有效性，针对发现的内部控制缺陷，及时加以改进。
检玉芬凌戌的回答：
内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程式和方法
周忠表甲的回答：
从静态角度讲，就是企业为了确保会计资讯的可靠、企业资产安全与完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程式和方法。
从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程式和控制方法的执行，以及实现其会计资讯可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。
萧昭帛曼凡的回答：
企业内部控制就是指企业经营全过程中各岗位、各部门之间，相互监督、相互制约的内部控制制度
笑笑师伯的回答：
**以下资料供参考
企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防範风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规範。
企业内部控制要素
（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设定及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任等。
（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，採用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）资讯与沟通。资讯与沟通是企业及时、準确地收集、传递与内部控制相关的资讯，确保资讯在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括日常监督检查和专项检查，以此评价内部控制的有效性，针对发现的内部控制缺陷，及时加以改进。
️企业内部控制的定义是什么？
景田不是百岁山的回答：
企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的执行，採取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务资讯的準确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。
作为企业面临的新问题，企业内控如何实现，是企业和市场都急需解决的问题。经过实践证明，通过对企业实行流程管理的改革，可以有效的帮助企业实现企业内控。
华恆智信谘询的回答：
企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计资讯资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部採取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
从上述定义可知，内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。
最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计资讯资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强複核方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋複杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、资讯与沟通、监控等五个相互联络的要素
热心网友的回答：
4 完善a公司内部控制的建议
4.1提升企业内部控制人员素质
通过对a公司内部控制的问题分析中可以看出，内部控制人员素质不高是影响a公司内部控制整体质量的重要因素之一。根据存在的问题，建议a公司从以下三个方面出发，提升企业内部控制人员素质：一是培养员工大局意识。
让员工深刻认识到企业的发展与自身的发展息息相关，重视内部控制工作，将个人利益与集体利益相关联，培养员工责任心，树立完善企业内部控制，人人蔘与、人人有责的观念，只有这样，才能全身心的投入到企业的内部控制工作中去。二是提高员工专业素养。提升员工专业素养主要从两个方面进行：
一方面提高员工道德素养，培养员工的敬业精神与思想道德素质，防止一些员工为谋取私利将内部控制规定置之度外，造成不良后果，影响企业声誉与发展。另一方面提高员工专业技能。定期为新老员工进行培训，使其了解最新的管理控制理念，把握时局。
还可以採取规培的方式，提高员工的业务能力，同时还应充实人员队伍，招聘优秀的人才，为企业内部控制体系注入新鲜的活力，以此来保证企业内部控制管理工作的顺利进行，促进企业的进一步发展。
4.2提高风险防範意识，建立风险预警体系
风险管理的主要目的是预知风险，採取措施，保证企业收益，是企业内部控制管理的重中之重，所谓风险防範，即採取一定的手段「防範于未然」，从而保障企业顺利运营，这是规避企业风险的一种最为简单、最为有效的方法。房地产行业本身就具有较高的风险，因此提高风险防範意识，建立风险预警体系对于a公司的发展来说意义重大。a公司可以从以下几个方面进行：
一是做好专案开展前的风险预防。在专案开展前，a公司应当重视市场调研，以此来增强市场预知力，不仅可以做到把控市场发展状况，还能对未来可能存在的风险加以**，达到风险预防的目的。二是明确各项责任。
在专案确立时，a公司集团应当做到将专案实施环节中所涉及到的责任明确到个人，以此来增强整体的专案质量，精準把控每个专案。三是做好资金预算与分配。做好资金的预算与分配不仅有助于企业为专案预留资金，保障专案的顺利开展，还能够有效防止施工过程中资金鍊的断裂，同时有助于企业在经济市场不稳定的状态下有效运营[17]。
四是做好合同管理。a公司应当重视合同双方之间的资讯交流，避免不履约情况的产生，影响专案进度、交付与企业资金週转，增大运营成本，同时通过我国当前已经公布的法律手段对合同进行解除、索赔、诉讼等方式进行企业内部已经可以预见的风险的规避。
4.3完善内部控制日常管理活动流程
在专案实施的三个阶段，即开工前、中、后期，房地产企业均会通过一系列的日常管理活动来进行内控管理。在房地产专案建设的过程中，存在着週期长、风险大的特徵，加之a公司在保证施工进度的同时更加注重施工质量，因此日常管理活动的规範性对于a公司内部控制的发展来说异常重要。通过对a公司内控问题的分析中可以看出，目前恆达地产内部控制日常管理活动中存在问题的地方主要有两点：
施工图纸设计环节存在隐患、绩效管理激励效果不明显。因此对于a公司来说，要解决日常管理中存在的问题，应当首先从这两大问题出发。在施工图纸设计方面，a公司应当在在施工图设计环节加入设计变更管理流程。
即由相关部门提出设计变更申请，设计管理部受理并进行办理后，提交变更申请，之后由外部相关部门审理并商议变更内容，确证后签发《设计变更通知书》，由设计管理部依据有无费用调整的情况做出相应举措，有费用调整的情况下需要造价管理部重新评估预算造价，提交给总工程师评审和对后，经由设计管理部分发到各个施工单位，保证图纸设计流程规範。在绩效管理激励方面，a公司集团管理层应当加强绩效考核管理并构建有效的激励机制，如根据职能划分或岗位职责制定考评体系、加强绩效考核管理，重点从绩效管理、薪酬分配出发，採取科学的测算方法，力求做到公平、公正，保证员工利益，积极听取员工需求，提升员工满意度，从而增强企业市场竞争力。
4.4重视内部控制过程中的资讯沟通
对于a公司内部管理系统的完善，主要包括以下三点：
一、增强与合作物件之间的资讯传递效率。在施工之前，a公司应当根据不同地区的不同风格与文化，与当地的合作伙伴进行交流，以明确对方的需求，以免在后续的工作过程中引发争议，同时在与合作物件交流的过程中，要选派熟悉业务并善于沟通的专业人士，明确传达双方资讯，提高资讯传递效率。
二、及时与客户进行沟通。对于盈利性质较强的房地产企业来说，客户的多少直接影响企业的盈利水平，目前由于a公司规模较大，客户较多，员工有效，无法及时与每个客户进行沟通，造成客户的流失，影响企业发展。基于此，a公司可以从两方面出发，提高与客户交流的质量。
一方面，a公司应当重视与现有客户的沟通，可以通过提升员工素质与业务能力的方式，提高沟通质量，使客户满意度增强。另一方面，对于无法及时沟通的客户，应由专门人员记录其个人资讯与需求，并及时安排工作人员与之进行沟通，挖掘潜在客户。
三、加强部门间的沟通与协作。一方面增加企业各部门
1 纠正您的概念性错误，内部控制审计和内部审计是两个概念。前者，按照您的内容所述，应该是指外部会计师事务所对企业的内部控制评价进过测试 评估等一系列审计程式后，出具相应的内部控制报告 后者，是企业内部的内部审计团队自行对企业的各种情况实施各种不同型别的保证或谘询业务，最终出具相应的内部审计报告或谘询...
企业内部控制的内涵及其作用 所谓内部控制 是指企业为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全与完整,防止 发现 纠正错误与舞弊,保证会计 资料的真实 合法 完整而制定和实施的政策 措施及程式。广义地讲,一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统,包括为保证企业正常经营所採取的一系列必要的管理措施。...
一 企业的所有者与生产经营者出现矛盾，导致内部控制不力。二 企业内部控制体制不合理。三 企业内部控制制度不完善，执行不得到位。四 会计人员素质偏低。五 缺乏有效监督。六 企业内部控制执行者素质不高，使得与内部控制要求不协调。关于企业内部控制失效的表现及对策分析？给你两个文献资料 企业内部控制,是指企...
